Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс" ИНН:0106004904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244000 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59910386305007
11504 Основные средства на конец предыдущего года103863050075237
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37437437410740
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года37437437410740
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года55955595103660
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года559510366103660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65687007113700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года700711370157470
12103 Запасы на конец отчетного года3421342141154115
12104 Запасы на конец предыдущего года3421411541154133
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18311200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года112000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3053302945184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33029451848350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110095
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12712745790
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года127457900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4079400189880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4001898892990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10647110082035825046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11008203582504628555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3229-3293-33850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3293-3385-32740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3219-328345254636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3283452546365746
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13866142911583320410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14291158332041022809
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1386614291158330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1429115833204100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10647110082035825046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11008203582504628555
21103 Выручка за отчетный год458521102533
21104 Выручка за предыдущий год2110253311814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год414002031643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44521-1010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21-101-11100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год435208200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2082000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10-2061-1010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2061-101-11100
23403 Прочие доходы за отчетный год50022510113
23404 Прочие доходы за предыдущий год225101133149
23503 Прочие расходы за отчетный год430750113
23504 Прочие расходы за предыдущий год7501132654
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80115-1010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115-101-11100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6492-101-1110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92-101-1110-1279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6492-1010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92-101-11100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (10647) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4140+435+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (4585) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (4585) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.232

Индекс Альтмана Z = -6.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Экспресс"