ООО "Ратан" ИНН:0106004943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32350486 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400400400
11504 Основные средства на конец предыдущего года400400400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400400400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400400400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4107791056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7791056314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4107791056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7791056314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81011791456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11791456714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года80011691446
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11691446704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80011691446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11691446704
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81011791456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11791456714
23403 Прочие доходы за отчетный год277025432044
23404 Прочие доходы за предыдущий год25432044328
23503 Прочие расходы за отчетный год260400
23504 Прочие расходы за предыдущий год239000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16625432044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1532044328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16623901921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1531921308
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16623901921
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1531921308

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (810) = 20.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 5.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники