Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27" ИНН:0106004950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24443067 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года102996514562221
12104 Запасы на конец предыдущего года965145622211989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210675169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года675169765
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1239103215070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1032150722900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1239103215072290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1032150722902754
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1041041040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1041041040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года315210590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2105910220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4193141961159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31419611591140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82071813111131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года718131111311614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82071813110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года718131111310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1239103215072290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1032150722902754
21103 Выручка за отчетный год3250280024662986
21104 Выручка за предыдущий год2800246629863689
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2275196019702922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1960197024663633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9758404960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8404965200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5955653860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5653864560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3802751100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275110640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3802751100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год275110640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65655145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65514948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3152105919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21059158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год315210590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21059150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (1239) = 25.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2275+595+0) = 13.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (3250) = 11.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (3250) = 9.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Индекс Альтмана Z = 5.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (11.69%), рентабельность компании (9.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №27"