ООО "Нагой" ИНН:0106004975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24445161 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61013
11504 Основные средства на конец предыдущего года101317
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61013
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101317
12103 Запасы на конец отчетного года355569554
12104 Запасы на конец предыдущего года569554627
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378606588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года606588657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384616601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года616601674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года505050
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237475474
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года475474463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296534533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года534533522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года888268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8268152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года888268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8268152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384616601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года616601674
21103 Выручка за отчетный год123114501724
21104 Выручка за предыдущий год145017242697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144814291695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142916952542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2172129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2129155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2172129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2129155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2172129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2129155
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212018
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201818
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-238111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-238111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111137

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-238)/Стоимость активов (384) = -61.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1448+0+0) = -14.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-217)/Выручка (1231) = -17.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-238)/Выручка (1231) = -19.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.62

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.364

Индекс Альтмана Z = 2.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-17.63%), рентабельность компании (-19.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники