Тахтамукайское потребительское общество ИНН:0106005150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02786565 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198218277419
11504 Основные средства на конец предыдущего года218277419610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1982182770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2182774190
12103 Запасы на конец отчетного года2693231026852793
12104 Запасы на конец предыдущего года2310268527932514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4570450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70450249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2114447124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1144471242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2740249431770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2494317729170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2938271234543336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2712345433363375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1221122113230
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1221132313230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года306730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1230122720022058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1227200220582170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4515039
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1503955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1662147014521239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1470145212391150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1708148514520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1485145212780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2938271234543336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2712345433363375
21103 Выручка за отчетный год23410210152081018303
21104 Выручка за предыдущий год21015208101830318001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18985169041687718179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16904168771487217867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4425411139330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4111393334310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4243461739470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4617394733070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182-506-140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-506-141240
23503 Прочие расходы за отчетный год1222
23504 Прочие расходы за предыдущий год2223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181-5081240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5081243000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178165180165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год165180165191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-673-56135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-673-56135175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-673-560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-673-561350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Тахтамукайское потребительское общество

Прибыль

Прибыль Тахтамукайское потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Тахтамукайское потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2938) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Тахтамукайское потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18985+4243+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Тахтамукайское потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (23410) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Тахтамукайское потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (23410) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Тахтамукайское потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Тахтамукайское потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Тахтамукайское потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Тахтамукайское потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Тахтамукайское потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.72

Индекс Альтмана Z = 3.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Тахтамукайское потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Тахтамукайское потребительское общество