ООО "КАЙРОС" ИНН:0106005182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24437138 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года57810
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года781011
11503 Основные средства на конец отчетного года4159734424134131544083
11504 Основные средства на конец предыдущего года442413413154408348723
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года385938314660
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3831466066
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года419837446251268497252543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44625126849725254363267
12103 Запасы на конец отчетного года260968238000185053136433
12104 Запасы на конец предыдущего года23800018505313643388601
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27371417643188
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1417643188809
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64930398156330951288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39815633094719131696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20499705554733303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97055547333031346
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1510533211691086
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года533211691086467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332194294269305647192298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294269305647188201122919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года752031740520574144444841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года740520574144440744186186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года800800800800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года800800800800
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года76767676
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года76767676
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3079307930793079
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3079307930793079
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66511602526146547529
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60252619574472835752
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70466642076542051484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64207659124868339707
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года286532340454263000157000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3404542630001570000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года712484373306
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года484373306213
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года287244340938263373157306
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года340938263373157306213
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года158785121616109457123164
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12161610945712316450942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235170212559135894112789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21255913540211149394908
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3661200098
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1200098400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года394321335375245351236051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года335375244859234755146266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года752031740520574144444841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года740520574144440744186186
21103 Выручка за отчетный год730047667084648996475360
21104 Выручка за предыдущий год667084648996475460468388
21203 Себестоимость продаж за отчетный год472952436279461702349644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436277461702349644363105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год257095230805187294125716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230807187294125816105283
22103 Коммерческие расходы за отчетный год179536169888127462102673
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16987312746210268390038
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77559609175983223043
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60934598322313315245
23403 Прочие доходы за отчетный год5495615444597611746
23404 Прочие доходы за предыдущий год15444597691056163
23503 Прочие расходы за отчетный год122264842754403620861
23504 Прочие расходы за предыдущий год84275440362092915674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10251-79142177213928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-789721772113095734
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1675049552060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138495520601296
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год178-5691681626
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-5691-681102-149
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-22878936693
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-78936693123
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год17063785-14-6
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3782-14-643
24603 Прочее за отчетный год-3795116100
24604 Прочее за предыдущий год-11611400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6259-131831673711769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-133071672391504358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6259-131831673711769
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-133071672391504434
32003 Величина капитала на 31800800800800
32005 Величина капитала на 313155315531553155
32007 Величина капитала на 3156430619574472835752
32008 Величина капитала на 3160385659124868339707
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1008101673711777
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1008101673711777
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1008101673711769
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1008101673711769
33003 Величина капитала на 31800800800800
33005 Величина капитала на 313155315531553155
33007 Величина капитала на 3166511602526146547529
33008 Величина капитала на 3170466642076542051484
36003 Чистые активы на 317046606542051484
36004 Чистые активы на 316420806146539707
41103 Поступления – всего за отчетный год850544806901765815518872
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год850235805733755832509954
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год309116899838569
41203 Платежи – всего за отчетный год868832797196710342515367
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год724939715040581640479579
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36094320412445018823
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год494624417800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1675354249552060
41293 Прочие платежи за отчетный год5666223959929714905
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-182889705554733505
42103 Поступления – всего за отчетный год20337000
42193 Прочие поступления за отчетный год20337000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год20337000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20499705554733505
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2176242

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6259)/Стоимость активов (752031) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472952+179536+0) = 11.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77559)/Выручка (730047) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6259)/Выручка (730047) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 1.075

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники