ООО фирма "Цемез" ИНН:0106005369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39682553 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118412594555
11504 Основные средства на конец предыдущего года1259455546
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11841259450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125945550
12103 Запасы на конец отчетного года465135648279
12104 Запасы на конец предыдущего года135648279106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4651357500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1357504010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16491394795456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1394795456160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года154612987000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12987003520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15561308710362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130871036277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93868594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86859483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9386850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8685940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16491394795456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1394795456160
21103 Выручка за отчетный год10216788664258186
21104 Выручка за предыдущий год7886642581867164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8558657351417823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6573514165396715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1658131312840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1313128416470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13095888640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год58886412840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3497254200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7254203630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3497254200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7254203630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101127078
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1270069
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248598348285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год598348285380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2485983480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5983482850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (1649) = 15.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8558+1309+0) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (10216) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (10216) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.731

Индекс Альтмана Z = 20.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники