ООО "Надежда" ИНН:0106005633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16589704 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10589108191015710390
11504 Основные средства на конец предыдущего года1081910157103903426
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1058910819101570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1081910157103900
12103 Запасы на конец отчетного года3661368539744342
12104 Запасы на конец предыдущего года3685397443423985
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96316264234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31626420614
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8683153131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83153131181
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6426280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3843414844170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4148441747070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14432149671457415097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14967145741509714922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1145511359111760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1135911176107450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11475113791119611174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11379111961117410892
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7841057179535
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1057179535892
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года78410571790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10571795350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2173253131993388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2531319933883138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2173253131990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2531319933880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14432149671457415097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14967145741509714922
21103 Выручка за отчетный год42130459644560647096
21104 Выручка за предыдущий год45964456064709641342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29068340283526146717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34028352613681641090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1306211936103450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1193610345102800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год128481165498200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11654982099010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2142825250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2825253790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2142825250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2825253790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61497
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1447
24603 Прочее за отчетный год11298900
24604 Прочее за предыдущий год9890930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96183431282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183431282245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год961834310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1834312820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (14432) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29068+12848+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (42130) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (42130) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.881

Индекс Альтмана Z = 4.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники