ООО "Аскол" ИНН:0106005697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27683010 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200200106
11504 Основные средства на конец предыдущего года2001060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200200106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2001060
12103 Запасы на конец отчетного года139132748
12104 Запасы на конец предыдущего года1327480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156132759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1327590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356332865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3328650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года326322291
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3222910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336332301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3323010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356332865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3328650
21103 Выручка за отчетный год393449564247
21104 Выручка за предыдущий год495642470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356045773313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год457733130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год374379934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3799340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3410592
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33379342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3793420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33379342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3793420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год295751
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4322291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3222910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4322291
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3222910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (356) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3560+341+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (3934) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (3934) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.8

Индекс Альтмана Z = 20.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (7.8), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники