Общество с ограниченной ответственностью "АКАД" ИНН:0106006429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27676257 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года485670494
11504 Основные средства на конец предыдущего года56704941004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4856700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56704940
12103 Запасы на конец отчетного года5514459956161
12104 Запасы на конец предыдущего года5144599561616645
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2922225621593821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2256215935482490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21119
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года492730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2934742881640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7428816499830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29827484823410477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года748482341047710157
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-277-372-3250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-372-325-2150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-257-352-315-205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-352-315-205132
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5282500046485083
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5282500046480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3239255435495403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2554354954034741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3239255435490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2554354960340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29827484823410477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года748482341047710157
21103 Выручка за отчетный год165481233506520432
21104 Выручка за предыдущий год123350652043215959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148471163472320673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116347231919316557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1701703420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7034212390
22203 Управленческие расходы за отчетный год99965311330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год653113314800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год702-583-7910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-583-791-2410
23403 Прочие доходы за отчетный год31263332921167
23404 Прочие доходы за предыдущий год633329211673837
23503 Прочие расходы за отчетный год872952187767
23504 Прочие расходы за предыдущий год9521877673742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142-45-990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45-99-2470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4721120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211113
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-19-10-300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10-30680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95-47-110-267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-110-266-1002
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95-47-1100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47-110-2660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (2982) = 3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14847+0+999) = 4.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (702)/Выручка (16548) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (16548) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = -0.325

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АКАД"