ООО "Спецсервис" ИНН:0106006725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27683205 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51401649
12103 Запасы на конец отчетного года14900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303272125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2721250
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года164824020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года240200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года549279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21542766204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276620410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266827661853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2766185310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года248025131593
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251315930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249025231603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2523160310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178243250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2432500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178243250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2432500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266827661853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2766185310
21103 Выручка за отчетный год240528312659
21104 Выручка за предыдущий год283126590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285717530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45210782659
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107826590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45210781673
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107816730
23403 Прочие доходы за отчетный год51400
23503 Прочие расходы за отчетный год9515880
23504 Прочие расходы за предыдущий год158800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-339201593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92015930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-339201593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92015930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-339201593
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92015930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (2668) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2857+0+0) = -15.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-452)/Выручка (2405) = -18.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (2405) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.989

Индекс Альтмана Z = 19.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-18.79%), рентабельность компании (-1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники