Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия" ИНН:0106006789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27676665 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274062848129730
11504 Основные средства на конец предыдущего года28481297302203
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274062848129730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года284812973030151
12103 Запасы на конец отчетного года6231650211
12104 Запасы на конец предыдущего года1650211330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408023947923531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394792353122959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243406296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года406296238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416684153524038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года415352403823527
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года690747001653768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года700165376853678
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2051400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2381000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205312382721341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238272134123113
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года154361571215735
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года157121573518087
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года330373040716622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304071662212408
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года707070
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года707070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485434618932427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года461893242730565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года690747001653768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года700165376853678
21103 Выручка за отчетный год8551118738226
21104 Выручка за предыдущий год11873822629921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год671795455198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9545519830988
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183423283028
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23283028-1067
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183423283028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23283028-1067
23403 Прочие доходы за отчетный год4459581725
23404 Прочие доходы за предыдущий год95817253393
23503 Прочие расходы за отчетный год365800464
23504 Прочие расходы за предыдущий год8004643712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191424864289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24864289-1386
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191424864289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24864289-1386
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год248600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1914)/Стоимость активов (69074) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6717+0+0) = 27.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1834)/Выручка (8551) = 21.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1914)/Выручка (8551) = 22.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Индекс Альтмана Z = 1.544

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.544<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (21.45%), рентабельность компании (22.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Гарантия"