Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ" ИНН:0106007006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16591138 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года493822380513313
11504 Основные средства на конец предыдущего года23805133134853
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года493822380513313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23805133134853
12103 Запасы на конец отчетного года295143225369
12104 Запасы на конец предыдущего года432253693136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5118010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года338900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1436491621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4916211722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1289348136000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года481360004858
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622752861819313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28618193139711
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года523636994401
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36994401919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523636994401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36994401919
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3180200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2087400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2523740450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года404500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5703940450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2491900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622752861819313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28618193139711
21103 Выручка за отчетный год23432158768453
21104 Выручка за предыдущий год1587684531571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23811168094983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168094983769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-379-9333470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9333470802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-379-9333470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9333470802
23203 Проценты к получению за отчетный год222320
23204 Проценты к получению за предыдущий год23200
23403 Прочие доходы за отчетный год204826575
23404 Прочие доходы за предыдущий год26575201
23503 Прочие расходы за отчетный год1535783
23504 Прочие расходы за предыдущий год578349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1538-7023482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7023482954
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1538-7023482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7023482954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1538-7023482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7023482954

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1538)/Стоимость активов (62275) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23811+0+0) = -1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-379)/Выручка (23432) = -1.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1538)/Выручка (23432) = 6.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = -0.953

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-1.62%), рентабельность компании (6.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "АУШЕДЗ"