Дачное некоммерческое товарищество "Кубань" ИНН:0106007775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46006054 ОКВЭД:01.11.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95156217
11504 Основные средства на конец предыдущего года156217278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95156217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156217278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1200117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55284120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8412031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647240337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240337309
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года561918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года561918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591221319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221319301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года591221319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221318301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647240337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240337309
21103 Выручка за отчетный год376660
21104 Выручка за предыдущий год666063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год634954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1108
62103 Вступительные взносы за отчетный год472630
62153 Членские взносы за отчетный год445437200
62203 Целевые взносы за отчетный год144500
62503 Прочие за отчетный год37663944
62003 Поступило средств - всего за отчетный год640838494004
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год8971140514
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год594534514
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год500
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год162220
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2673030
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год6490
63263 прочие за отчетный год9320
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год12180
63503 Прочие за отчетный год537928083404
63003 Использовано средств - всего за отчетный год628839663918
64003 Остаток средств на конец отчетного года1200117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Прибыль

Прибыль Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Чистые активы

Чистые активы Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (647) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (37) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (37) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 0.275

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Дачное некоммерческое товарищество "Кубань"