Общество с ограниченной ответственностью "Зенит" ИНН:0106007944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46006858 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года326406885848714
11504 Основные средства на конец предыдущего года4068858487148864
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326406885900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4068859087320
12103 Запасы на конец отчетного года1262202518352064
12104 Запасы на конец предыдущего года2025183520641370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25441250562694875324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25056269487532457083
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52977391300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9773913001136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2675527178295220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2717829522786880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27081312463811287419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31246381128742068472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26388000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30884000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26398308943799884294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30894379988429466468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года658327903100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3279031011979
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25252425
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25242525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6833521140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35211431260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27081312463811287419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31246381128742068472
21103 Выручка за отчетный год16654180994450976037
21104 Выручка за предыдущий год18099445097603747497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18323209909010856364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20990901085636437951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1669-2891-455990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2891-45599196730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1669-2891-455990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2891-45599196730
23403 Прочие доходы за отчетный год1085000
23503 Прочие расходы за отчетный год3912001847
23504 Прочие расходы за предыдущий год421200400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4496-2891-455990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7103-45599196730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4496-7103-4629617826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7103-46296178269146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4496000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7103000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4496)/Стоимость активов (27081) = -16.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18323+0+0) = -9.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1669)/Выручка (16654) = -10.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4496)/Выручка (16654) = -27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.65

Индекс Альтмана Z = 45.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (37.33), коэффициент текущей ликвидности (39.17), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-10.02%), рентабельность компании (-27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зенит"