Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99" ИНН:0106008730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46012681 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465257
11504 Основные средства на конец предыдущего года525762
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года525762
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года679438133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43813346
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1998215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98215135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года698536348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года536348181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года744588405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года588405243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года744587401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года587401233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года744588405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года588405243
21103 Выручка за отчетный год326343343
21104 Выручка за предыдущий год343343343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150140142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140142174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176203201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203201169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176203201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год203201169
23503 Прочие расходы за отчетный год171524
23504 Прочие расходы за предыдущий год152432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159188177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год188177137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2711
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157186170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186170126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (744) = 21.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150+0+0) = 117.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (326) = 53.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (326) = 48.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 698

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 698

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 744

Индекс Альтмана Z = 789.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19), коэффициент быстрой ликвидности (698), коэффициент текущей ликвидности (698), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (53.99%), рентабельность компании (48.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АГРОСЕРВИС-99"