ООО "Экспресс-Кубань" ИНН:0106008761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46012988 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4349926323214912798
11504 Основные средства на конец предыдущего года263232149127983926
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года308000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4380726323215280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года263232152828180
12103 Запасы на конец отчетного года99786424491100215082
12104 Запасы на конец предыдущего года42449110021508212420
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года829152100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1521000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49598309602770720079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30960277071827916520
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5977000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43846694622402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46694622402761
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9670643718000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15662889269456080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8926945608375630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2004351155926713640381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115592671364038133627
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года158603061780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года306178930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15870316188103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31618810340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8500170004307321047
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года61160430732104711787
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года130000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года863017000430730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6116043073210470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175935982762387511131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54116238751113119100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17593598276238750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5411623875192310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2004351155926713640381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115592671364038133627
21103 Выручка за отчетный год6457622416834558458055
21104 Выручка за предыдущий год241683455845805554833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6152462323934296757483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232393429675748354500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30516929026170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год929026175720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30516929026170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год929026175720
23203 Проценты к получению за отчетный год35613400
23204 Проценты к получению за предыдущий год134000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1179328925230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3289252300
23403 Прочие доходы за отчетный год52442563189539
23404 Прочие доходы за предыдущий год2563189539262
23503 Прочие расходы за отчетный год1259568591771024
23504 Прочие расходы за предыдущий год68591771024571
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2234218391060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1839106870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год652817112124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1711212414
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1711000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год130000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год308000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159921288563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128856310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15992128850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12885630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15992)/Стоимость активов (200435) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (615246+0+0) = 4.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30516)/Выручка (645762) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15992)/Выручка (645762) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Х5 = Выручка/Активы = 3.222

Индекс Альтмана Z = 3.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.73%), рентабельность компании (2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники