Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора) ИНН:0106008793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46012534 ОКВЭД:63.12.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25547125700
11504 Основные средства на конец предыдущего года12570116520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25547125700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12570116520
12104 Запасы на конец предыдущего года11900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17821341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183928353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2831110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273861285353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128531166310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15846900620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9006955510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4232633000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года330000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4232633000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года330000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8672833
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2821080
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года51900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90654733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54721080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273861285353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128531166310
21103 Выручка за отчетный год38788701550
21104 Выручка за предыдущий год87000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год739812870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3520-4171550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-44800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3520-4480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-44800
23303 Проценты к уплате за отчетный год3900
23403 Прочие доходы за отчетный год948700
23503 Прочие расходы за отчетный год23842920
23504 Прочие расходы за предыдущий год9200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17914-5400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18397-5490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18397)/Стоимость активов (27386) = -67.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7398+0+0) = -47.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3520)/Выручка (3878) = -90.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18397)/Выручка (3878) = -474.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.672

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.654

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.367

Индекс Альтмана Z = -6.741

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (-90.77%), рентабельность компании (-474.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЯЗЬ" (назначение ликвидатора)