Общество с ограниченной ответственностью "Прометей" ИНН:0106009300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53001258 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года49935800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года358000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49935800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года358000
12103 Запасы на конец отчетного года866923856467
12104 Запасы на конец предыдущего года923856467268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года443414374246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года414374246173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1325133712300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133712307650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182416951230765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16951230765597
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1802164411780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года164411787170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181216541188727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16541188727561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12414238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41423836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1241420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4142380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182416951230765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16951230765597
21103 Выручка за отчетный год3626528748262845
21104 Выручка за предыдущий год5287482628452631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3100433538612592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4335386122202330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5269529650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9529656250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2463684080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3684083720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2805845570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5845572530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2805845570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5845572530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122118087
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1180069
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158466461166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466461166232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1584664610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4664611660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (1824) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3100+246+0) = 8.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (280)/Выручка (3626) = 7.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (3626) = 4.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 152

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 79.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 151

Индекс Альтмана Z = 164.592

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (79.83), коэффициент текущей ликвидности (152), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.72%), рентабельность компании (4.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прометей"