ООО "Торговый дом " Виктория" ИНН:0106009483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53003412 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4568
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5689
11503 Основные средства на конец отчетного года735019319313528771374
11504 Основные средства на конец предыдущего года931931352877137482128
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22488941116611551155
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года411166115511550
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года644583864118141114152
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года386411814111415240026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года362852543005154589186689
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года543005154589186689122163
12103 Запасы на конец отчетного года5662626716916260080254
12104 Запасы на конец предыдущего года671691626008025471437
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15403551422973921
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5514229739211979
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188481206612150916142498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206612150916142498137588
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года120076406215
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11768291325274839
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2913252748394218
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300355746805
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3557468053311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года782334282563395492232532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282563395492232532253402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1145186825568550081419221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года825568550081419221375565
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года85305853058530585305
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года85305853058530585305
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года300902298736295340168588
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года298736295340168588165461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386207384041380645253893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года384041380645253893250766
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года477395252509181621296
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25250918162129654535
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года477395252509181621296
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25250918162129654535
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3083023842203710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года238422037100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250754165176147249144032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16517614724914403270264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281584189018167620144032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18901816762014403270264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1145186825568550081419221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года825568550081419221375565
21103 Выручка за отчетный год1888741118903311452601178031
21104 Выручка за предыдущий год1189033114526011780311011268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1761964110561311072561146223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110561311072561146223983318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126777834203800431808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83420380043180827950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40016282442923319879
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28244292331987916930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8676155176877111929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5517687711192911020
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год150209209209
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2092092090
23203 Проценты к получению за отчетный год1333344533
23204 Проценты к получению за предыдущий год34453359
23303 Проценты к уплате за отчетный год4722323407902725
23304 Проценты к уплате за предыдущий год234079027253374
23403 Прочие доходы за отчетный год20257273881299663359
23404 Прочие доходы за предыдущий год2738812996633591581
23503 Прочие расходы за отчетный год5876956004121499678
23504 Прочие расходы за предыдущий год560041214996786703
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250933961267523127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год339612675231272583
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год343000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216633961267523127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год339612675231272423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год216633961267523127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год339612675231272423
32003 Величина капитала на 3185305853058530585305
32007 Величина капитала на 31298736295340168588165461
32008 Величина капитала на 31384041380645253893250766
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216633961267523127
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)216633961267523127
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216633961267523127
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)216633961267523127
33003 Величина капитала на 3185305853058530585305
33007 Величина капитала на 31300902298736295340168588
33008 Величина капитала на 31386207384041380645253893
36003 Чистые активы на 31386207384041380645253893
36004 Чистые активы на 31384041380645253893250766
41103 Поступления – всего за отчетный год2492569173135417525631631617
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2490263171988616239181624815
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год81078800
41193 Прочие поступления за отчетный год1496106801286456802
41203 Платежи – всего за отчетный год2812013166941516525321548007
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2278587129315613751321318118
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год83438689067395332461
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4722323407902725
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год343000
41293 Прочие платежи за отчетный год402422283946203357194703
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3194446193910003183610
42103 Поступления – всего за отчетный год24919938252298835313
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год42823643311202
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год24862114400246834869
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год150209209242
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год249199-336803-91408-21870
43103 Поступления – всего за отчетный год376604275250549824296
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год376604275250549824296
43203 Платежи – всего за отчетный год29750406591765415
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год29750405587254535
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год79100275250-10935-61119
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8855386-2312621

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2166)/Стоимость активов (1145186) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1761964+40016+0) = 4.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86761)/Выручка (1888741) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2166)/Выручка (1888741) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.509

Х5 = Выручка/Активы = 1.649

Индекс Альтмана Z = 2.2

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.2<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (3.58), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники