ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века" ИНН:0106009532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53003381 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года89412102361110680117811
11504 Основные средства на конец предыдущего года102361110680117811129365
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года36347343923223730786
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года34392322373078628504
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125759136753142917148597
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136753142917148597157869
12103 Запасы на конец отчетного года4368518465663445
12104 Запасы на конец предыдущего года5184656634452998
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307631899839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6318998393521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24989671627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9671627311
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года57191732
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19173234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7230680174984343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6801749843436864
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132989143554150415152940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143554150415152940164733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года261388261388261388261388
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года261388261388261388261388
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-144701-136640-127194-121366
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-136640-127194-121366-111655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116687124748134194140022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124748134194140022149733
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года41414141
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года41414141
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41414141
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41414141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4078388839273448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3888392734483703
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1218314877122539429
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1487712253942911256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16261187651618012877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18765161801287714959
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132989143554150415152940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143554150415152940164733
21103 Выручка за отчетный год32264335933150930434
21104 Выручка за предыдущий год33593315093043428700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61538599914437042574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59991443704257437157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29274-26398-12861-12140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26398-12861-12140-8457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29274-26398-24543-22878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26398-24543-22878-19468
23403 Прочие доходы за отчетный год19677157411753411436
23404 Прочие доходы за предыдущий год15741175341143618190
23503 Прочие расходы за отчетный год419944270551
23504 Прочие расходы за предыдущий год9442705536268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10016-11601-7279-11993
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11601-7279-11995-7546
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-48-165-5-117
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-165-5-11769
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1955215514512282
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2155145122821572
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8061-9446-5828-9711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9446-5828-9713-5968
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8061-9446-5828-9711
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9446-5828-9713-5968
32003 Величина капитала на 31261388261388261388261388
32007 Величина капитала на 31-136640-127194-121366-111655
32008 Величина капитала на 31124748134194140022149733
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8061944658289711
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8061944658289711
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8061944658289711
33218 Убыток (ИТОГО)8061944658289711
33003 Величина капитала на 31261388261388261388261388
33007 Величина капитала на 31-144701-136640-127194-121366
33008 Величина капитала на 31116687124748134194140022
36003 Чистые активы на 31128870139625146447149451
36004 Чистые активы на 31139625146447149451160989
41103 Поступления – всего за отчетный год51069480404934344003
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39852426064565038727
41193 Прочие поступления за отчетный год11217543436935276
41203 Платежи – всего за отчетный год48108470894935444287
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12090126941638612960
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25524237022245518876
41293 Прочие платежи за отчетный год10494106931051312451
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2961951-11-284
42203 Платежи – всего за отчетный год1431000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1431000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1431000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1530951-11-284

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Прибыль

Прибыль ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Чистые активы

Чистые активы ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8061)/Стоимость активов (132989) = -6.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61538+0+0) = -47.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29274)/Выручка (32264) = -90.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8061)/Выручка (32264) = -24.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.158

Индекс Альтмана Z = 6.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-90.73%), рентабельность компании (-24.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ООО "Современный медицинский центр им. Х.М. Совмена - клиника XXI века"