ООО "Клиника урологии" ИНН:0106010062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53006557 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года395653473
11504 Основные средства на конец предыдущего года653473251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года395653473
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года653473251
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года98859
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года85945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года991659
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165962
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494669532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года669532313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4739-4288-5672
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4288-5672-3207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4729-4278-5662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4278-5662-3197
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года301230865071
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года308650712095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221118611123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186111231415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года522349476194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года494761943510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494669532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года669532313
21103 Выручка за отчетный год374944208998
21104 Выручка за предыдущий год442089980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403849436262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год494362620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-289-5232736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52327360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-289-6992736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69927360
23403 Прочие доходы за отчетный год881000
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год13500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-336-5992736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-59927360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11548213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год482130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-451-10812723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108127230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-451-10812723
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-108127230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-451)/Стоимость активов (494) = -91.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4038+0+0) = -7.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-289)/Выручка (3749) = -7.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-451)/Выручка (3749) = -12.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.913

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.68

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.905

Индекс Альтмана Z = -36.54

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-9.57), рентабельность продукции (-7.71%), рентабельность компании (-12.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники