Общество с ограниченной ответственностью "Дин" ИНН:0106010224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44554231 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8122030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года812203106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20310611
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года812203106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20310611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1971440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208155106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15510611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года604480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года812203106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20310611
21103 Выручка за отчетный год10261104667956
21104 Выручка за предыдущий год1046679560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74287685828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76858280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283327817128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278171280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год217021040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год210400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6636777128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67771280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6636777128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67771280
24603 Прочее за отчетный год6116280
24604 Прочее за предыдущий год6282390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53496889
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4968890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4968890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (812) = 6.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7428+2170+0) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (663)/Выручка (10261) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (10261) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.817

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.344

Индекс Альтмана Z = 7.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дин"