ООО "Вест Энтерпрайз" ИНН:0106010496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16239466 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107217369304
11504 Основные средства на конец предыдущего года21736930499
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1072173690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2173693040
12103 Запасы на конец отчетного года8013669158324839
12104 Запасы на конец предыдущего года6691582948393889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2989439454214245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4394542642455523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5884321033858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4321034858471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1159011517122860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115171228999420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11697117341265510246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1173412658102469982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3287224423110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2244232820310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3297225423212041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2254233820411856
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84009480103348205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94801032082058126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84009480103340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94801032082050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11697117341265510246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1173412658102469982
21103 Выручка за отчетный год33369365494226239880
21104 Выручка за предыдущий год36549422623988035871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30737349023929039253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34902392903650535048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2632164729720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1647297233750
22203 Управленческие расходы за отчетный год1383135000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1350245800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12492975140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2975146270
23503 Прочие расходы за отчетный год6147164112
23504 Прочие расходы за предыдущий год4716411263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11882503500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2503505150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2385370330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5370103152
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год950197280185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год197280185608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9501972800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1972801850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (950)/Стоимость активов (11697) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30737+0+1383) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1249)/Выручка (33369) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (950)/Выручка (33369) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.393

Х5 = Выручка/Активы = 2.853

Индекс Альтмана Z = 3.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники