ООО "Агнус" ИНН:0106011958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72617290 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3003000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3003000
11503 Основные средства на конец отчетного года200020002000
11504 Основные средства на конец предыдущего года200020000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230023002300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23002300300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184412040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18441202395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230041442420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414424202695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6587130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7133000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года668723310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года723310335
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153233212110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года332121102360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163234212110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года342121102360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230041442420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414424202695
21103 Выручка за отчетный год2192969810977
21104 Выручка за предыдущий год96981097715021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222589549826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8954982513585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-337441151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74411521436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-337441151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74411521436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-337441151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74411521436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22111173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111173215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55633978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6339791221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-556330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6339790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (2300) = -2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2225+0+0) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (2192) = -1.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (2192) = -2.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.409

Индекс Альтмана Z = -4.112

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-1.51%), рентабельность компании (-2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники