ООО "АИДА" ИНН:0107000282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27680632 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года727200
11504 Основные средства на конец предыдущего года72000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года727200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72000
12103 Запасы на конец отчетного года1268124412541382
12104 Запасы на конец предыдущего года1244125413821318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1339125012540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1250125413820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1411132212541382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1322125413821318
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9899869810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9869819790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года999996991989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года996991989998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412326263393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326263393320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4123262630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3262633930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1411132212541382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1322125413821318
21103 Выручка за отчетный год4493440841574331
21104 Выручка за предыдущий год4408415743314469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3668357633624010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3576336235214247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8258327950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8327958100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4374004260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4004264890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3884323690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4323693210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3884323690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4323693210
24603 Прочее за отчетный год3854273670
24604 Прочее за предыдущий год4273673300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год352-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52-98
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52-90

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1411) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3668+437+0) = 9.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (388)/Выручка (4493) = 8.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (4493) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.425

Индекс Альтмана Z = 8.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (8.64%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники