Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт" ИНН:0107000356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240002 ОКВЭД:18.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88899091
11504 Основные средства на конец предыдущего года89909193
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8889900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8990910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64138142150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138142150136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39101811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10181113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1031481600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1481601610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191237250252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237250252242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1121121120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1121121120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года935330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3533350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136162160162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162160162152
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55759090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75909090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5575900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7590900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191237250252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237250252242
21103 Выручка за отчетный год1680170718031640
21104 Выручка за предыдущий год1707180316401650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2542264524082319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2645240823192333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-862-938-6050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-938-605-6790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-862-938-6050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-938-605-6790
23403 Прочие доходы за отчетный год8841028863940
23404 Прочие доходы за предыдущий год1028863940872
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2290690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9069690
24603 Прочее за отчетный год4855360
24604 Прочее за предыдущий год5536340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26353335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35333525
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2635330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3533350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (191) = -13.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2542+0+0) = -33.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-862)/Выручка (1680) = -51.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (1680) = -1.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.473

Х5 = Выручка/Активы = 8.796

Индекс Альтмана Z = 10.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-51.31%), рентабельность компании (-1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"