Публичное Акционерное Общество "Сириус" ИНН:0107000518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16243880 ОКВЭД:05.02.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11899127631359914463
11504 Основные средства на конец предыдущего года12763135991446315373
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11899127631359914463
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12763135991446315373
12103 Запасы на конец отчетного года17613214901901217345
12104 Запасы на конец предыдущего года21490190121734514121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148085615263262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года855152632622727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19098223462053820607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22346205382060716853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30997351093413735070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35109341373507032226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6730673067306730
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6730673067306730
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года16536165361653616536
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16536165361653616536
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36594-14526-14076-13238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14526-14076-13238-13313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-133238745919510033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87459195100339958
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32095214282142821428
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21428214282142821428
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32095214282142821428
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21428214282142821428
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16216200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года162000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12063477434083503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года477434083503734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12225493635143609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года493635143609840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30997351093413735070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35109341373507032226
21103 Выручка за отчетный год5835717477285110
21104 Выручка за предыдущий год7174772851109465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17286730863575822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7308635758228973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11451-1341371-712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1341371-712492
22203 Управленческие расходы за отчетный год67563522559356
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3522559356436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18207-486-1188-1068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-486-1188-106856
23403 Прочие доходы за отчетный год5335255521203
23404 Прочие доходы за предыдущий год5255521203113
23503 Прочие расходы за отчетный год439448920260
23504 Прочие расходы за предыдущий год48920260110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22068-450-83875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-450-8387559
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22068-450-83875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-450-8387559
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22068-450-83875
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-450-8387559

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Прибыль

Прибыль Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Чистые активы

Чистые активы Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22068)/Стоимость активов (30997) = -71.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17286+0+6756) = -75.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18207)/Выручка (5835) = -312.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22068)/Выручка (5835) = -378.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.712

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.712

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.301

Индекс Альтмана Z = -5.933

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Публичное Акционерное Общество "Сириус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-312.03%), рентабельность компании (-378.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Публичное Акционерное Общество "Сириус"