Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство" ИНН:0107000652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16588834 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125139152
11504 Основные средства на конец предыдущего года1391520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125139152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1391520
12103 Запасы на конец отчетного года207214226
12104 Запасы на конец предыдущего года2142260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года452514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года646349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316302289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3022890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441441441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4414410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года441441441
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4414410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441441441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4414410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441441441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4414410
21103 Выручка за отчетный год334568588
21104 Выручка за предыдущий год5685880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6646753958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6754800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-330-107-3370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1071080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16140
22203 Управленческие расходы за отчетный год299835490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год354934640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3344-3672-3370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3672-33700
23403 Прочие доходы за отчетный год334436723414
23404 Прочие доходы за предыдущий год367234140
32003 Величина капитала на 314414410
32008 Величина капитала на 314414410
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)334436723414
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)334436723855
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)334436723414
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)334436723414
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)334436723414
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)334436723414
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)334436723414
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)334436723414
33003 Величина капитала на 31441441441
33008 Величина капитала на 31441441441
36003 Чистые активы на 31441441441
36004 Чистые активы на 314414410
41103 Поступления – всего за отчетный год367842404002
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год295489509
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год397979
41193 Прочие поступления за отчетный год334436723414
41203 Платежи – всего за отчетный год367742263953
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9101028872
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год270331333040
41293 Прочие платежи за отчетный год646541
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11449
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11449
62503 Прочие за отчетный год334436723414
62003 Поступило средств - всего за отчетный год334436723414
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год289532463138
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год270331332964
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год138260
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год483693
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год65181
63503 Прочие за отчетный год449426276
63003 Использовано средств - всего за отчетный год334436723414

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (441) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (664+16+2998) = -90.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3344)/Выручка (334) = -1001.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (334) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.757

Индекс Альтмана Z = 1.27

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.27<2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1001.2%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Единство"