Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой" ИНН:0107000814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27680626 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158158158158
11504 Основные средства на конец предыдущего года158158158158
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1581581580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1581581580
12103 Запасы на конец отчетного года421396266154
12104 Запасы на конец предыдущего года396266154118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39291121000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года911210000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1113318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года817130824790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130824791570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97514662637315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14662637315294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1331331330
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1331331330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5542350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4235230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198185178166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185178166190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47889122110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года891221100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299390248149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года390248149104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года777128124590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128124591490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97514662637315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14662637315294
21103 Выручка за отчетный год2550202018001570
21104 Выручка за предыдущий год2020180015702730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2049166014281535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1660142811732696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5013603720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3603723970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4703363480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3363483620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3124240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2424350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3124240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2424350
24603 Прочее за отчетный год1817120
24604 Прочее за предыдущий год1712120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1371223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7122320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год712230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (975) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2049+470+0) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (2550) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (2550) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Индекс Альтмана Z = 4.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейскгорремстрой"