ООО "БИСЛАН" ИНН:0107001166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27681672 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1463408262296
11504 Основные средства на конец предыдущего года408262296213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14634082620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4082622960
12103 Запасы на конец отчетного года2467456851324381
12104 Запасы на конец предыдущего года4568513243813928
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2332581454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5814541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года812518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4807515052020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5150520244030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6270555854644699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5558546446994144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1110
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5169535552440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5355524445140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5271545753464616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5457534646163907
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года903000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года903000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9610111883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1011188370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года961011180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101118830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6270555854644699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5558546446994144
21103 Выручка за отчетный год6780602286557717
21104 Выручка за предыдущий год6022865577179094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5259472068376925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4720683760877859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1521130218180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1302181816300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1596111210100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год111210108380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-751908080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1908087920
23503 Прочие расходы за отчетный год32000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1071908080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1908087890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год790080
24604 Прочее за предыдущий год7978800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-186111730709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1117307091087
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1861117300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1117307090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-186)/Стоимость активов (6270) = -2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5259+1596+0) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75)/Выручка (6780) = -1.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-186)/Выручка (6780) = -2.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.276

Индекс Альтмана Z = 10.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (24.38), коэффициент текущей ликвидности (50.07), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-1.11%), рентабельность компании (-2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники