Открытое акционерное общество "Теучежскавтотранс" ИНН:0107001335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16586261 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года562601640670
11504 Основные средства на конец предыдущего года601640670701
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5626016400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6016406700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1105167214411519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1672144115191594
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2110230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1126168214640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1682146415190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1688228321042189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2283210421893556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8686860
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8686860
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3454345534540
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3455345434540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3037-2535-29130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2535-2913-26100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5031006627930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10066279302281
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100100100100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100100100100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1001001000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1001001000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года930930930930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года930930930930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155247447229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247447229245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1085117713770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1177137711590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1688228321042189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2283210421893556
21103 Выручка за отчетный год13527417531231
21104 Выручка за предыдущий год7417531231955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19742679831286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2679831163900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-622474-2300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год474-230680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-622474-2300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год474-230-550
23403 Прочие доходы за отчетный год203000
23503 Прочие расходы за отчетный год2968171270
23504 Прочие расходы за предыдущий год6817127022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-448406-2470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год406-247-13250
24603 Прочее за отчетный год5528560
24604 Прочее за предыдущий год2856260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-503378-303-1351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год378-303-13516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-503378-3030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год378-303-13510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-503)/Стоимость активов (1688) = -29.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1974+0+0) = -31.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-622)/Выручка (1352) = -46.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-503)/Выручка (1352) = -37.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.298

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Индекс Альтмана Z = 1.465

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.465<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-46.01%), рентабельность компании (-37.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники