ООО "Удача" ИНН:0107002321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27682482 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8090100
11504 Основные средства на конец предыдущего года90100110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8090100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90100110
12103 Запасы на конец отчетного года505050
12104 Запасы на конец предыдущего года505045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130140150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140150155
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120130140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130140145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120130140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130140145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130140150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140150155
21103 Выручка за отчетный год1143971995
21104 Выручка за предыдущий год9719950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год870685720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6857200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год273286275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2862750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год273286275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2862750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год273286275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2862750
24603 Прочее за отчетный год41430
24604 Прочее за предыдущий год43410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год232243234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2432340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год232243234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2432340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (130) = 178.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (870+0+0) = 31.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (273)/Выручка (1143) = 23.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (1143) = 20.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.785

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 16.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (23.88%), рентабельность компании (20.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники