Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора) ИНН:0107002480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32354509 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8370587755362776978820
11504 Основные средства на конец предыдущего года877553627769788201204753
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1169116911787989
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1169117879897989
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года299898299898299878299878
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года299898299878299878323504
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3847723888226638321286687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38882266383212866871536246
12103 Запасы на конец отчетного года119507453
12104 Запасы на конец предыдущего года1950745378713
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года192918331293367
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1833129336798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2095432212761001437614086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2212761001437614086600414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47068420132604882366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420132604882366100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2585412651411263815649798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2651411263815649798711840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64331365396319276471936485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года653963192764719364852248086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000101000101000101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000101000101000101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года31621316213162131621
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года31621316213162131621
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2477825-2477106-2280752-2137464
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2477106-2280752-2137464-1832963
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2345204-2344485-2148131-2004843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2344485-2148131-2004843-1700342
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2304514233776127175212717521
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2337761271752127175212717521
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2304514233776127175212717521
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2337761271752127175212717521
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77198771987719877641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77198771987764177198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59260557700412810591146166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года577004128105911461661118534
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14200648500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года64850035175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68400366068713582571223807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660687135825712238071230907
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64331365396319276471936485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года653963192764719364852248086
21103 Выручка за отчетный год12062303481362269
21104 Выручка за предыдущий год62303481362269159131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8477100492177959100015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100492177959100015792332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8357-94262-143146-37746
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-94262-143146-37746-633201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8357-94262-156681-37746
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-94262-156681-37746-643641
23403 Прочие доходы за отчетный год1385317354050705656433
23404 Прочие доходы за предыдущий год1735405070565643311874
23503 Прочие расходы за отчетный год6215274632493663323188
23504 Прочие расходы за предыдущий год274632493663323188213207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-719-195354-143288-304501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-195354-143288-304501-844974
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-719-195354-143288-304501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-195354-143288-304501-964987
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-719-195354-143288-304501
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-195354-143288-304501-964987

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-719)/Стоимость активов (643313) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8477+0+0) = -98.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8357)/Выручка (120) = -6964.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-719)/Выручка (120) = -599.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.785

Индекс Альтмана Z = -4.239

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-3.65), рентабельность продукции (-6964.17%), рентабельность компании (-599.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Время" (назначение ликвидатора)