Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат" ИНН:0107002699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16585793 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22020228391394214149
11504 Основные средства на конец предыдущего года22839139421414914568
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2202022839139420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2283913942141490
12103 Запасы на конец отчетного года1231743812448
12104 Запасы на конец предыдущего года4381244811360
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14069500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года95000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4857008283197146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57008283197146156592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5906242300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2423000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196788223828690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8223828691095950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416983106296811123744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3106296811123744182520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1023310233102330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1023310233102330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3233323332330
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3233323332330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года191000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13466136571346613466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13657134661346613466
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26743168342152681
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1683421526817768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130956181183109597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56181183109597159232
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года18010100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года101000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2823217405833450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17405833451102780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416983106296811123744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3106296811123744182520
21103 Выручка за отчетный год58295643422589447
21104 Выручка за предыдущий год5643422589447128828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3230559495588895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год559495588895127846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25994851700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4851705520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25994851700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4851705520
23503 Прочие расходы за отчетный год2374246160465
23504 Прочие расходы за предыдущий год246160465884
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225239100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23910870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4548217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4821720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180191870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19187078
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18019180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1918700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (41698) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3230+0+0) = 80.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2599)/Выручка (5829) = 44.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (5829) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Индекс Альтмана Z = 3.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (44.59%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Понежукайский пищекомбинат"