Общество с ограниченной ответственностью "Афипс" ИНН:0107003325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32357057 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1001025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1090430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10109043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10904383
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101027
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10109043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10904383
21103 Выручка за отчетный год1400865530670
21104 Выручка за предыдущий год865530670452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год890512440653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год512440568420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год510353900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год353901020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12050720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5072850
22203 Управленческие расходы за отчетный год14027000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год270000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25033180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3318170
23503 Прочие расходы за отчетный год901200
23504 Прочие расходы за предыдущий год12000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16021180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2118170
24603 Прочее за отчетный год1405160
24604 Прочее за предыдущий год516140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год201623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год201620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (10) = 200 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (890+120+140) = 21.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (1400) = 17.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (1400) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 123.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.86%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Афипс"