Крестьянское (фермерское) хозяйство "Парус" ИНН:0107003967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39684003 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года810081008100
11504 Основные средства на конец предыдущего года810081002125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года810081008100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года810081002125
12103 Запасы на конец отчетного года42445914172
12104 Запасы на конец предыдущего года59141724684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2944476
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года447616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45385954648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59546484700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12638869512748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8695127486825
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года283283283
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года283283283
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года810021252125
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года212521252125
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12166981350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6981350417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года959931063758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310637582825
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года303943895740
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года438957400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года303943895740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года438957400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120032504000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120032504000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12638869512748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8695127486825
21103 Выручка за отчетный год12691878116896
21104 Выручка за предыдущий год8781168969066
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11394793815546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7938155467889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12978431350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84313501177
22203 Управленческие расходы за отчетный год297145164
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14516491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10006981186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69811861086
23403 Прочие доходы за отчетный год50500
23503 Прочие расходы за отчетный год28900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12166981186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69811861086
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год734271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11436561115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69811151021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11436561115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год69811151021

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1143)/Стоимость активов (12638) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11394+0+297) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1000)/Выручка (12691) = 7.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1143)/Выручка (12691) = 9.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.159

Индекс Альтмана Z = 6.611

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (7.88%), рентабельность компании (9.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники