ООО фирма "Мрамор" ИНН:0107004336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39687481 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года477002667432217
11504 Основные средства на конец предыдущего года277503158933667
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года477002667432217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года277503158933667
12103 Запасы на конец отчетного года301615591689
12104 Запасы на конец предыдущего года155231301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1891400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156130231
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323017301712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19583283239
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года509302840433929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297083487233906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года228228228
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года228228228
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года272727
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года272727
13603 Резервный капитал на конец отчетного года222222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года222222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года193711588313457
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15991144009769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196481616013734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162681467710046
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года293501117020150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года111702015023550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года293501117020150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111702015023550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18009470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года215000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13212745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12045310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1932107445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227045310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года509302840433929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297083487233906
21103 Выручка за отчетный год378501214322183
21104 Выручка за предыдущий год367803615025140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28620833015100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238102343914893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год923038137083
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129701271110247
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16401300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2102360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год759036837083
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127601247510247
23303 Проценты к уплате за отчетный год421018343268
23304 Проценты к уплате за предыдущий год583404030
23504 Прочие расходы за предыдущий год36180390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338016533959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3308124756387
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год338014833688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3308121005969
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год338014833688
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3308121005969

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3380)/Стоимость активов (50930) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28620+1640+0) = 25.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7590)/Выручка (37850) = 20.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3380)/Выручка (37850) = 8.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.628

Х5 = Выручка/Активы = 0.743

Индекс Альтмана Z = 1.31

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.31<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (20.05%), рентабельность компании (8.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники