ООО производственно-коммерческая фирма "Элимсан" ИНН:0107004495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39688159 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26374757
11504 Основные средства на конец предыдущего года37475768
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2637470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3747570
12103 Запасы на конец отчетного года668522625293
12104 Запасы на конец предыдущего года522625293254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202517441058888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17441058888283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2695226716830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2267168311830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2721230417301240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230417301240605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2703228617120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2286171212240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2713229617221234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229617221234599
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2721230417301240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230417301240605
21103 Выручка за отчетный год6074611447854264
21104 Выручка за предыдущий год6114478542643984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5177509439533598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5094395332803846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89710208320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10208329840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4424093100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4093103180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4556115220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6115226660
23503 Прочие расходы за отчетный год8986
23504 Прочие расходы за предыдущий год9867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4476025140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6025146600
24603 Прочее за отчетный год3028260
24604 Прочее за предыдущий год2826250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год417574488635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год574488635108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4175744880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5744886350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (417)/Стоимость активов (2721) = 15.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5177+442+0) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (455)/Выручка (6074) = 7.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (417)/Выручка (6074) = 6.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 336.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 253.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 339.125

Индекс Альтмана Z = 364.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (253.38), коэффициент текущей ликвидности (336.88), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.49%), рентабельность компании (6.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники