ООО "Крестьянско - фермерское хозяйство "Ирина" ИНН:0107004640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44547449 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2381280232233223
11504 Основные средства на конец предыдущего года2802322332233223
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2381280232230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2802322332230
12103 Запасы на конец отчетного года2433202416031601
12104 Запасы на конец предыдущего года2024160316121619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2433202416030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2024160316120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4814482648264824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4826482648354842
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9759759750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9759759750
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3772377237720
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3772377237720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4747474747474747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4747474747474747
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67797977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79798895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6779790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7979880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4814482648264824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4826482648354842
21103 Выручка за отчетный год1675255727701753
21104 Выручка за предыдущий год2557277016371389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год755202122971287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2021220311291117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9205364730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5365675080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год781153840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год153178820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1393833890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3833894260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1393833890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3833894260
24603 Прочее за отчетный год6479740
24604 Прочее за предыдущий год7974760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75304315419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год304315350208
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год753043150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3043153500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (4814) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (755+781+0) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (1675) = 8.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (1675) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 70.851

Индекс Альтмана Z = 77.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (36.31), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.3%), рентабельность компании (4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники