Крестьянское (фермерское) хозяйство "Гупс" ИНН:0107004738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52999160 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196119611961
11504 Основные средства на конец предыдущего года196119611961
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196119611961
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196119611961
12103 Запасы на конец отчетного года251546444426
12104 Запасы на конец предыдущего года464444264747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30330019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3001951
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281849444445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494444454798
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477969056406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690564066759
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года301301301
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года301301301
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года196119611961
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года196119611961
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1017943894
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года943894497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327932053156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320531562759
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150037003250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года370032504000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150037003250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370032504000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477969056406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690564066759
21103 Выручка за отчетный год11793114189320
21104 Выручка за предыдущий год1141893209206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10106104758426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1047584268473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1687943894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год943894733
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16100
22203 Управленческие расходы за отчетный год494218243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1032725651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год943651552
23403 Прочие доходы за отчетный год20800
23503 Прочие расходы за отчетный год22300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1017725651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год943651552
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1017681612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год943612519
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1017681612
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год943612519

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1017)/Стоимость активов (4779) = 21.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10106+161+494) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1032)/Выручка (11793) = 8.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1017)/Выручка (11793) = 8.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.186

Индекс Альтмана Z = 8.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (8.75%), рентабельность компании (8.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники