Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА" ИНН:0107004791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46004026 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20591113
11504 Основные средства на конец предыдущего года206111316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205206208210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206208210213
12103 Запасы на конец отчетного года8888
12104 Запасы на конец предыдущего года8888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15151515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15151515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24242526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24252624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229230233236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230233236237
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39393939
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39393939
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-311-293-218-210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-293-218-210-270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-272-254-179-171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-254-179-171-231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года501484412407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484412407468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года501484412407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года484412407468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229230233236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230233236237
21103 Выручка за отчетный год998831946963
21104 Выручка за предыдущий год831946963976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год985870950898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8709508981033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13-39-465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-465-57
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-39-465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39-465-57
23503 Прочие расходы за отчетный год313645
23504 Прочие расходы за предыдущий год36457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18-75-860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75-860-64
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-75-860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75-860-64
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18-75-860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75-860-64
32003 Величина капитала на 3139393939
32007 Величина капитала на 31-293-218-210-270
32008 Величина капитала на 31-254-179-171-231
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))187580
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)187580
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))187580
33218 Убыток (ИТОГО)187580
33003 Величина капитала на 3139393939
33007 Величина капитала на 31-311-293-218-210
33008 Величина капитала на 31-272-254-179-171
36003 Чистые активы на 31-272-254-179-171
36004 Чистые активы на 31-254-179-171-231
41103 Поступления – всего за отчетный год998831946963
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год998831946963
41203 Платежи – всего за отчетный год998832947961
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13495124107
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год517471539517
41293 Прочие платежи за отчетный год347266284337

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (229) = -7.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (985+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (998) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (998) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.543

Индекс Альтмана Z = -15.023

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-1.19), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (-1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "ВОЛНА"