Крестьянское (фермерское) хозяйство "Асхад" ИНН:0107005629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46012244 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105010501050
11504 Основные средства на конец предыдущего года105010501050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105010501050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105010501050
12103 Запасы на конец отчетного года203711752246
12104 Запасы на конец предыдущего года117522464454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194128693
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12869313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223124612339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246123394467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328135113389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351133895517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года357357357
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года357357357
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года105010501050
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года105010501050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1004534782
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года534782636
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241119412189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194121892043
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120520680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года520680874
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120520680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года520680874
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7501050520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10505202600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7501050520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10505202600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328135113389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351133895517
21103 Выручка за отчетный год12137442610786
21104 Выручка за предыдущий год4426107866722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10816389210004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3892100045459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1321534782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5347821263
22203 Управленческие расходы за отчетный год298179192
22204 Управленческие расходы за предыдущий год179192225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1023355590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год355590944
23403 Прочие доходы за отчетный год17500
23503 Прочие расходы за отчетный год19400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1004355590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год355590944
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год602135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год213557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год944334555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год334555887
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год944334555
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год334555887

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (944)/Стоимость активов (3281) = 28.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10816+0+298) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1023)/Выручка (12137) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (944)/Выручка (12137) = 7.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.771

Индекс Альтмана Z = 10.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (7.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники