ООО "Насып" ИНН:0107005883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53000856 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года232328
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года232838
11503 Основные средства на конец отчетного года165165171
11504 Основные средства на конец предыдущего года165171185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188188199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188199223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года674674398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года674398647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года674674635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года674635684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года862862834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года862834907
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года245245245
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года245245245
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года405405468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года405468161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года650650713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650713406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212212121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212121501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212212121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212121501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года862862834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года862834907
21104 Выручка за предыдущий год4355406210423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374130949600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год614968823
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год555148
22204 Управленческие расходы за предыдущий год342344146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217573629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217573629
24604 Прочее за предыдущий год212105468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5468161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5468161

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (862) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.066

Индекс Альтмана Z = 6.735

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.18), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники