ООО "Гранит" ИНН:0107005890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53000810 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года888
11504 Основные средства на конец предыдущего года888
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года22220
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30300
12103 Запасы на конец отчетного года838642316
12104 Запасы на конец предыдущего года642487141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8436470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6474920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года873677351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677522176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-85-850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85-850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-77-77-77
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-77-77-77
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года950754428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года754599253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9507540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7545990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года873677351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677522176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (873) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.081

Индекс Альтмана Z = -0.892

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники