Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести" ИНН:0107006439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53005411 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159219277
11504 Основные средства на конец предыдущего года219277314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159219277
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219277314
12103 Запасы на конец отчетного года64287
12104 Запасы на конец предыдущего года428756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года620508428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года508428394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года628563518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года563518474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года787782795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782795788
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года779779779
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года779779779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года779779779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года779779779
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года787782795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782795788
21103 Выручка за отчетный год221358400
21104 Выручка за предыдущий год358400417
21203 Себестоимость продаж за отчетный год794786696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год786696749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-573-428-296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-428-296-332
22103 Коммерческие расходы за отчетный год111518
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год151815
22203 Управленческие расходы за отчетный год322626092535
22204 Управленческие расходы за предыдущий год260925352504
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3810-3052-2849
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3052-2849-2851
23403 Прочие доходы за отчетный год382330732873
23404 Прочие доходы за предыдущий год307328732873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212422
24603 Прочее за отчетный год132124
24604 Прочее за предыдущий год212422
32005 Величина капитала на 31779779779
32008 Величина капитала на 31779779779
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)382330732873
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)382330732873
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)382330732873
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)382330732873
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)382330732873
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)382330732873
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)382330732873
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)382330732873
33005 Величина капитала на 31779779779
33008 Величина капитала на 31779779779
36003 Чистые активы на 31779779781
36004 Чистые активы на 31779781784
41103 Поступления – всего за отчетный год404434313273
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год221358400
41193 Прочие поступления за отчетный год382330732873
41203 Платежи – всего за отчетный год393233513239
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1455938950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год165916121590
41293 Прочие платежи за отчетный год818801699
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1128034
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1128034
62203 Целевые взносы за отчетный год382300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год382330732873
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год382330731875
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год222019481483
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год384395392
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1731360
63263 прочие за отчетный год10465940
63003 Использовано средств - всего за отчетный год382330732873

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Прибыль

Прибыль Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (787) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (794+11+3226) = -94.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3810)/Выручка (221) = -1723.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (221) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 78.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 77.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 77.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 97.375

Х5 = Выручка/Активы = 0.281

Индекс Альтмана Z = 41.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (77.5), коэффициент быстрой ликвидности (77.75), коэффициент текущей ликвидности (78.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-1723.98%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное автономное учреждение "Редакция газеты "Теучежские вести"