Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2" ИНН:0107007143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16588082 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21860201081635222024
11504 Основные средства на конец предыдущего года20108163522202418025
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3156000
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3784000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20677001365
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4569323892193700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2389219370233890
12103 Запасы на конец отчетного года5567312764813094
12104 Запасы на конец предыдущего года312764813094190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14151194281421032645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19428142103264522468
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1114525822153185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5258221531855708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2083227813229060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2781322906389240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66525517054227662313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51705422766231347840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1910716449138490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1644913849130970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19117164591385913107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16459138591310711615
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1233000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1233090000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000700000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37408270132841740206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27013284174020628782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4740834013284170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3401328417402060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66525517054227662313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51705422766231347840
21103 Выручка за отчетный год1316401041109177397856
21104 Выручка за предыдущий год1041109177397856104363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1346101001629013494791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1001629013494791100899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2970394816390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3948163930650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2970394816390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3948163930650
23403 Прочие доходы за отчетный год6902103420
23404 Прочие доходы за предыдущий год1034200
23503 Прочие расходы за отчетный год234356679820
23504 Прочие расходы за предыдущий год356679820248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3698369510020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3695100222450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год740750250523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год750250523663
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год295829457521722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год294575217222553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год295829457520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год294575217220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2958)/Стоимость активов (66525) = 4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134610+0+0) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2970)/Выручка (131640) = -2.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2958)/Выручка (131640) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.403

Индекс Альтмана Z = -0.691

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-2.26%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМУ - 2"