Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ" ИНН:0107007376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14750176 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1316136914211511
11504 Основные средства на конец предыдущего года1369142115111220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1316136914211511
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1369142115111436
12103 Запасы на конец отчетного года27272727
12104 Запасы на конец предыдущего года27272727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63632351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3632351132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493925078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3925078170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1365176114711589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1761147115891606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1762176217621762
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1762176217621762
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-841-243-541-388
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-243-541-388-350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года921151912211374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1519122113741412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444242250215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242250215194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года444242250215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242250215194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1365176114711589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1761147115891606
21103 Выручка за отчетный год476897334365
21104 Выручка за предыдущий год897334365630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1062588487448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год588487448449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-586309-153-83
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309-153-83181
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-586309-153-83
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309-153-83181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-586309-140-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год309-140-33181
24603 Прочее за отчетный год1211130
24604 Прочее за предыдущий год111350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-598298-153-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298-153-38175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-598298-153-38
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год298-153-38175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-598)/Стоимость активов (1365) = -43.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1062+0+0) = -55.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-586)/Выручка (476) = -123.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-598)/Выручка (476) = -125.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.074

Индекс Альтмана Z = -4.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-123.11%), рентабельность компании (-125.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Станция технического обслуживания "ГАЗ"