Негосударственная образовательная организация "Центр подготовки, переподготовки и повышения квалификации водителей автотранспортных средств" ИНН:0107007640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14754286 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198305459
11504 Основные средства на конец предыдущего года305459515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года198305459
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305459515
12103 Запасы на конец отчетного года92515601481
12104 Запасы на конец предыдущего года1560148113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93016611485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1661148514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112819661944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19661944529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года522070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1053210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5321080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111814341934
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года143419340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111814341934
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года143419340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112819661944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19661944529
21103 Выручка за отчетный год200627651645
21104 Выручка за предыдущий год276516455371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180121513563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215135635247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205614-1918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год614-1918124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205614-1918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год614-1918124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20561416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61416124
24603 Прочее за отчетный год319216
24604 Прочее за предыдущий год921654
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1745220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год522070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1745220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год522070
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31522070
32008 Величина капитала на 315321080
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1745220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1745220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1745220
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1745220
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))696070
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)696070
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))696070
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)696070
33003 Величина капитала на 31101010
33008 Величина капитала на 311053210
36003 Чистые активы на 311053210
36004 Чистые активы на 315321080
41103 Поступления – всего за отчетный год200627651645
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год200627651645
41203 Платежи – всего за отчетный год180121683576
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год440520699
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9619611781
41293 Прочие платежи за отчетный год4006871096
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год205597-1931
43203 Платежи – всего за отчетный год3015000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3015000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-301-5001934
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-96973

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (1128) = 15.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1801+0+0) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (2006) = 10.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (2006) = 8.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 7.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (10.22%), рентабельность компании (8.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники