Ликвидационная комиссия ООО "РОСТУР" (принятие решения о ликвидации) ИНН:0107007714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72615345 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года101101418714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84306651073
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84510116650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101166524910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84510116652491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101166524911223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13765010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37650150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1138651115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3865111519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8346251542476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6251542476687
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8346251540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62515424760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84510116652491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101166524911223
21104 Выручка за предыдущий год169726178402474706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115025263400104695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5479152370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1712892300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37662670
23403 Прочие доходы за отчетный год21000
23503 Прочие расходы за отчетный год19000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23766260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37662670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1751252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7512522
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13015015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30150159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13015010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30150150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (845) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.116

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники